篇一：医院内部控制制度存在的问题
浅谈当前医院内控制度存在问题及对策（五篇）
第一篇：浅谈当前医院内控制度存在问题及对策
浅谈当前医院内控制度存在问题及对策
内部控制制度是指单位为了提高经营管理效率、保证信息质量真实可靠、保护资产安全完整、促进法律法规有效遵循和发展战略得以实现而由单位治理层、管理层及其
员工共同实施的一个权责明确、制衡有力和动态改进的管理过程。近年来，随着医疗改革的深化，我国医疗服务的市场化程度越来越高，医院管理的模式也正在发生
巨变，一个“管理挑战”的医院管理时代已经来临，现代企业管理的理念正全面引入到医院管理中。医院内部控制制度（以下简称内控制度）作为医院现代化管理的重要组成部分，是医院实施有效管理的重要工具，对提高医院经济管理水平，规范医院的经济活动，让群众享受价格合理、质量优良的医疗服务，有效地解决群众看
病难、看病贵问题，促进医院和谐发展具有积极的意义。
1.当前医院内部控制存在不足
内部控制体系的建立是医院一项系统工程，医院在从医疗专家经验型管理向现代化管理转型的过程中，普遍碰到了缺乏专业管理人才和管理人员理念落后的问题，致使医院内控制度存在以下三方面的问题。
1.1内控环境松懈，管理者重视不够
目
前，大多数医院是由医疗专家型人才领导的，属于传统的经验型管理，习惯于行政指挥，轻视内控制度，缺乏严格的管理制度和科学的管理方法。随着医疗市场竞争
的激烈化，一些医院片面强调灵活性，许多控制措施不按规定程序办理，致使制度执行缺乏严肃性。由于缺乏管理人才，医院对内部控制的重视不够，没有从全局考
虑控制问题，以为内控只是稽核、审计及管理层的事，与临床、医技科室人员无关。致使医院内控制度不健全，许多医院没有一套内容完整、行之有效的内控制度。有的医院会计机构人员在设计内部控制会计体系时，由于综合素质问题，不能理解各控制点的作用，不能根据本单位
实际制定科学合理、可操作的内控制度；医院内
控制度执行不到位，许多医院有制度，却在实际操作中没有得到很好的贯彻执行，造成制度落而不实，有章不循，形同摆设。
1.2内控活动基础薄弱，制度执行不到位
1.2.1不相容职务没有相互分离
如：
固定资产、低值易耗、卫生材料、药品器械等医院自行招标时，为了满足临床一线需求，往往存在由临床科室提出采购计划，指定供应商和商品型号及协商价格，缺
乏内部的统一控制。致使业务采购过程存在授权批准与业务经办，业务经办与会计记录，会计记录与财产保管，以及稽核检查等没有实行相互分离的措施，不能形成
相互分离、相互制约机制，容易产生舞弊行为。
1.2.2没有建立授权批准、财产保全控制体系
医院对一些常规和非常规的交易事项没有明确授权批准的范围、层次、程序和责任。资产的使用、保管、报废没有形成统一的管理制度。
1.2.3会计系统控制内容不完整
医院对会计人员没有进行科学合理的分工，没有相互监督和制约；会计人员重制度建设，轻制度落实，缺乏管理的科学方法和权威性，导致内控只有形式没有实质。
1.3内部审计与监督机制不健全
许多医疗机构内部审计的监督和评价机制没有很好的建立，缺乏统一的标准和体系，致使检查监督和评价多流于形式，效果不理想。
2.建立和完善医院内控制度
2.1增强医院领导层内部控制意识
医
院领导层应统一思想，实施财务集中管理体制，重视会计核算和会计监督工作、经营管理的一切过程和环节，支持和督促照章办事，明确财务负责人参与医院重大决
策的职责；不断完善财务会计内部控制制度，注意权利的平衡，进行检查和考核，及时发现和处理问题。加大对医院各部门的监控力度，从全局出发，将内控制度落
到实处。
2.2完善财务会计内部控制制度
2.2.1．遵循不相容职务相互分离控制
内
部会计控制的关键是不相容职务的相互分离，如对银行印鉴的管理、出纳人员的岗位责任、物资采购工作与验收保管工作的相互分离、相互制约等都应当有明确而具
体的制度规定；将所有业务活动都纳入授权管理范围，保证各管理层次权责分明；建立和完善财务管理控制岗位责任制，并对重要的财务、采购等岗位定期或不定期
进行轮换。
2.2.2健全支出审批控制
对
资金授权，医院必须明确规定审批权限、审批程序以及审批人员的责任。实施重大经济业务的支出必须由医院管理委员会或院长办公会议集体决策，慎用资金支付
“一支笔”决策审批的做法。同时，健全支出的申请、审批、审核、支出等管理制度，使会计人员对原始凭证的合法性和完整性等内容进行审核。
2.2.3加强预算控制
医
院所有收入、支出和资金都应纳入预算管理。预算和计划以外的开支或需临时调整的支出，按审批权限规定，由医院管理委员会或院长办公会集体决策审批。加强预
算执行的监管，未完成预算的分析原因，采取措施，确保各项预算严格执行。同时，医院应建立相关财务分析制度，以便及时了解、考查和评价医院财务状况好坏和
管理得失，满足决策的需要。
2.2.4完善成本费用控制
医
院应转变观念，树立成本意识，建立健全医院科室成本核算制度，落实奖罚措施，降低医疗成本，提高经济效益，减轻病人负担。同时，建立健全成本费用总预算制
度和可是内部预算制度，实行成本费用指标完成的奖惩和责任追究制度；建立成本费用内部报告制度，对发生的超预算成本费用差异及时查明原因并作出处理。
2.2.5加强物资控制
固定资产、特殊耗材、药品等财产物资要有相应的购入、领用、报废及处理等制度，做到有章可循，便于操作。取得固定资产时要由采购部门、使用部门、审计及财务部门共同验收；重大固定资产的处
置要实行集体审议，同时报卫生主管部门审批。
2.3.健全内控制度评价考核机制
建
立科学的医院效益考核评价机制，模拟市场运作，要考核评价到医疗小组或个人，使医院财务管理由过去少数人管经济转变为人人管经济，将考核结果与绩效工资总
量调控相结合，并与职务升降挂钩，以经济手段调动员工参与内部控制的积极性，以行政手段确保控制制度落到实处。同时，确定医院经济评价指标，评价单位的内
部控制制度是否全面建立，是否符合基本原则；在各个需要控制的环节是否采取了控制措施，而且是否紧密衔接并建立了必要的检查监督机制；评价内部控制制度与
本单位的总体目标是否一致，各个控制环节是否紧密协作，各项控制措施是否相互配套等等。
2.4.强化内部审计控制
医
院应设立独立的内部审计部门，内审机构应直接由单位负责人领导，以保持其独立性和权威性。内部审计工作的职责是强化对内部会计控制的监督和评估，对内部控
制过程中发现的漏洞和隐患，要及时修正和改进，促进内部控制目标的实现，从而保证内控制度更加完善和严密。内审部门在实施正常的财务审计和经济效益审计的基础上，结合本单位实际情况，将审计扩展到管理的各领域，开展专项审计活动。通过内审部门系统和规范化的监控，评价和改进风险管理，提高防范风险的能力。
2.5建立信息化管理控制
信
息技术的应用使医院的运行环境发生了根本性的变化，在给医院带来风险的同时也带来了机遇。医院财务部门作为提供经济信息的重要部门，应充分利用现代信息技
术，定期核对医院HIS系统数据，保证账账、账实相符。对于HIS系统管理和审核两个较为重要的岗位分工要明确，即系统管理主要负责系统的硬软件管理，从
技术上保证系统正常运行；审核岗位则主要负责监督计算机及电算化系统的运行，防止利用计算机进行舞弊。同时，利用软件参与医院管理，有效地开发和利用信息
资源，开展内部控制的创新工作，建立与时代相适应的内部控制制度。
总
之，现代医院向规模化、资本密集化和技术密集化发展。医院内部控制制度是医院自我调节和制约的内在管理机制，处于医院中枢神经系统的重要位置。缺乏健全完
善的内部控制，就很难组织起现代化的医院运行和管理，很难保障医院资产的安全和完整。作为国有医院，应清楚地认识到医院内部控制的重要性，内部控制还存在
哪些缺陷，如何建立和完善，以保证内部控制目标的实现。只有通过有效的内控制度建设，形成完善的内部牵制和监督制约机制，才能实现为人民群众提供“优质、高效、安全、便捷和经济”的医疗服务。
第二篇：农村信用社现行内控制度存在的问题及对策
农村信用社现行内控制度存在的问题及对策
内部控制系统是一个开放的系统，内部控制体系的建立、健全和完善是一个长期的系统工作。农村信用社的内部控制体系构建才刚刚起步，当前还存在诸多不尽人意的地方，及时吸取各种先进的理论研究成果，适当借鉴其他金融机构有益经验，可以为农村信用社内部控制的构建提供许多有益的启示。
一、农村信用社内部控制存在的主要问题
现实中，农村信用社内控制度的不足之处，主要表现在以下几个方面：
（一）农村信用社内控的企业文化尚未真正建立，风险意识薄弱。信用社的企业文化，包括信用社的价值观、信用社精神和职业道德，是信用社内控制度活的思想灵魂。近年来，各地农村信用社致力于内控建设的强化，内控认知程度有了很大提高，但内控的企业文化尚未真正形成。特别是一些基层信用社员工还没有充分认识内控制度真正内涵和重要性，对内控文件学习不主动，理解不透彻，没有牢固树立“内控先行”思想。一些部门和人员责任意识不强，没有高度认识建立健全信用社内控机制是防范风险的重要手段，因此缺乏主动性、自觉性，对内控建设工作存在敷衍情绪；还有个别职工风险意识不强，存有麻痹大意和侥幸思想，对一些重要环节的风险问题重视不够，相关内控制度有时执行不够严格，容易产生风险隐患。
（二）内控制度建设滞后，管理严重缺位，执行中产生偏差。内
部控制制度建设具有持续性、不断完善的特点。近年来由于信用社业务不断发展，部分业务内容、程序、方法都发生了翻天覆地的变化，但许多与之配套的制度却远远滞后与业务的发展。从很多方面表现出个别信用社内控制度建设主动性、系统性不强，“头痛医头，脚痛医脚”，极少单位能预先根据业务发展的需要，前瞻性的建立对应的内控制度，往往实在发生案件暴露问题或者上级检查发现问题后，才去修订与完善相关制度。造成对存在的风险隐患不能及时识别，评估和防范应对。有些对上级仅作一些原则性规定的业务，没有制定相应的执行细则和详细的操作规程等内部管理制度，导致基层工作人员办理一些业务时候，随心所欲，成为内控盲区。还有的存在实用主义和逆向选择，在制定制度时对自己有利的保留，不利的忽略，影响了内部控制制度整体作用的发挥。
（三）内部控制组织机构不完善，内部控制制定、实施部门、岗位之间没有形成有机的整体，缺少必要的配合、制约和监督。信用社内部控制目标的实现，离不开完善的组织结构作保证。但目前信用社制度基本上是流于形式。信用社各内部控制职能部门上下自成体系，各自为政，工作指导只针对本部门，相互之间缺乏协调、配合、制约和监督，“各人自扫门前雪，休管他人瓦上霜”，有些甚至出现推诿扯皮。有些制度“说起来重要，做起来次要，忙起来不要”，形成硬制度，软执行。比如在财务、结算、现金管理等方面缺乏必要的管理制约机制，各个岗位之间相互监督，相互制约制度不能完全落实，有些制度由于监督不严或监督脱节，执行起来走过场。再比如信贷管理方面，“三查”制度流于形式、冒名贷款、人情贷款、关系贷款屡禁不止，屡查屡犯，越权放贷时有发生。
（四）监督机制不健全，从而导致内部控制落实不到位。目前，农村信用社的内部控制组织建设薄弱，大多数信用社没有单独设立风险控制委员会，检查是以内部稽核部门为主。农村信用社现行内控制度存在的问题及对策
本身稽核组织力量薄弱，再加上内部控制组织与业务、会计、保卫部门协调配合不够，不能形成联动机制，导致内部控制检查不能形
成合力，监督检查的深度、广度和频率不够。由于被查部门或个人对存在的问题认识不足、整改不力，检查部门又不忍、不愿、不敢对相关责任人痛下决心严肃处理，惩治不力，导致一些问题长期不能解决，成了困扰农村信用社各级管理者的“疑难杂症”。
（五）缺乏必要的内部控制激励机制。经营管理层的报酬非货币化和责任非契约化十分明显，出现了事故、要按照规定进行经济和行政处罚，但内控良好、业绩优秀的却不能相应增加收入，得到和付出的不成比例，极大伤害了经营管理者的积极性和创造性。长期以来，农村信用社实行的是等级工资制，这种工资制度下，参照员工的学历、工龄、职称、职务等因素，将员工分成不同等级的员工，实行级别工资，不同等级的员工工资差别很小。这种工资制度有其合理的方面，得到许多专业银行认可。但这种工资制度僵化，只要达到某个等级，干多干少一个样、干好干坏一个样，这就造成了一些员工游手好闲，占着茅坑不拉屎，有的端着信用社的饭碗，还在外面经商办企业。一些人看到了这些现象就为所欲为，胆大包天、有的整天吊儿郎当，想来就来，想走就在。有的经商办企业，有的冒名贷款，有的收受贷户贿赂，整日花天酒地，有恃无恐。有的人越陷越深不能自拔，最后走向犯罪的深渊，在客观上给犯罪分子开了绿灯。
二、完善农村信用社内部控制系统的政策建议和对策
针对农村信用社内部控制状况，尽快建立起规范、科学而运转良好的内部控制，不仅是日益严格的金融监管的外在要求，同时也是农村信用社实现定发展战略目标和防范金融风险的内在需要。我认为，完善农村信用社内部控制工作，应重点从以下几个方面进行努力：
（一）改革信用社内部风险管理体系。全面设立风险控制管理委员会，通过风险控制管理委员会实现对风险管理整体战略决策管理，对信用社面临的一系列信用风险、操作风险、市场风险、流动性风险等进行全面识别、监测、评估、计量与控制，防止风险失控。通过科学的风险管理模式实现对信用社内各种类型风险的全面有效管理。通过明确合理的职能划分，实现风险管理职责在信用社各业务部门之间、上下级之间有效协调和联动管理，最终建立以促进业务发展为根本的增值型信用社风险管理体系。
（二）大力倡导和营造信用社“控制文化”。有效的内控系统的一项实质性内容就是建立强有力的控制文化。要树立信用社内部控制人人有责，从我做起的意识。人是第一生产力，理论和政策在实际中无法推广，很重要一个原因是内部控制执行者的素质不高。因此是要增强信用社全员的自律意识，强化照章制度办事的观念，不再跟着感觉走，凭经验想当然地操作。联社要树立高标准的职业道德，并在信用社全体员工中建立一种文化，向他们强调和说明内控的重要性。信用社所有员工都需要理解自己在内控程序中的作用并在程序中充分，变“要我做”为“我要做”。要形成信用社制度面前人人平等的观念，不再是惟命是从。从教育培训入手,全面提高信用社员工素质，促进控制文化的形成。
（三）完善信用社各种规章制度，靠制度管人，靠机制约束人。仅仅依靠信用社员工的自律、不能完全建立有效的内部控制机制，还要依靠包涵信用社各项业务过程和各个操作环
农村信用社现行内控制度存在的问题及对策
节、覆盖所有部门和岗位的相互监督制约的管理机制，才能形成科学的信用社内部控制制度体系。必需在信用社原有的内控制度基础上推陈出新，尤其是针对新推出的金融业务，要制定相应的操作流程及实施细则，作到内控先行；要加强现行规章制度的整理工作，总结新经验，提出新措施，不断优化业务流程和完善制度。制度是信用社意志的基本表现形式、是维系信用社有序活动的一个纽带，是具有权威性的标准、规则和行动方案的集合。它决定着每个人在信用社中能够做什么，不能做什么，大体上如何去做。要让制度成为信用社一只火热的炉子，哪个员工一摸到它，立刻间就会感到疼痛；它还具有警示性，即使不去摸它，也知道一旦触犯它将会怎样；它还具有一致性，即对事不对人，不管你是谁，不管你什么时候触犯它，后果都是一样。
（四）完善内部控制激励与约束机制。农村信用社要发展壮大，必须调动各级员工的积极性，必须强化激励与约束，改革薪酬，不要让绩效工资制流于形式，联系员工绩效，变发工资为挣工资。确实让
踏实肯干严守制度的员工尝到甜头，极大调动他们工作的积极性，当然也让那些滥竽充数屡教不改的人再也混不下去了。同时，在责任追究上实行“尽职免责”，对那些主观上尽心尽力，但因客观上的不可控因素造成的内部控制重大缺陷可以从轻或者免予处分。从而实现人尽其才的作用。
后营子信用社
赵丽英
2011年6月30日
第三篇：农村信用社现行内控制度存在的问题及对策
农村信用社现行内控制度存在的问题及对策
内部控制系统是一个开放的系统，内部控制体系的建立、健全和完善是一个长期的系统工作。农村信用社的内部控制体系构建才刚刚起步，当前还存在诸多不尽人意的地方，及时吸取各种先进的理论研究成果，适当借鉴其他金融机构有益经验，可以为农村信用社内部控制的构建提供许多有益的启示。
一、农村信用社内部控制存在的主要问题
现实中，农村信用社内控制度的不足之处，主要表现在以下几个方面：
（一）农村信用社内控的企业文化尚未真正建立，风险意识薄弱。信用社的企业文化，包括信用社的价值观、信用社精神和职业道德，是信用社内控制度活的思想灵魂。近年来，各地农村信用社致力于内控建设的强化，内控认知程度有了很大提高，但内控的企业文化尚未真正形成。特别是一些基层信用社员工还没有充分认识内控制度真正内涵和重要性，对内控文件学习不主动，理解不透彻，没有牢固树立“内控先行”思想。一些部门和人员责任意识不强，没有高度认识建立健全信用社内控机制是防范风险的重要手段，因此缺乏主动性、自觉性，对内控建设工作存在敷衍情绪；还有个别职工风险意识不强，存有麻痹大意和侥幸思想，对一些重要环节的风险问题重视不够，相关内控制度有时执行不够严格，容易产生风险隐患。
（二）内控制度建设滞后，管理严重缺位，执行中产生偏差。内
部控制制度建设具有持续性、不断完善的特点。近年来由于信用社业务不断发展，部分业务内容、程序、方法都发生了翻天覆地的变化，但许多与之配套的制度却远远滞后与业务的发展。从很多方面表现出个别信用社内控制度建设主动性、系统性不强，“头痛医头，脚痛医脚”，极少单位能预先根据业务发展的需要，前瞻性的建立对应的内控制度，往往实在发生案件暴露问题或者上级检查发现问题后，才去修订与完善相关制度。造成对存在的风险隐患不能及时识别，评估和防范应对。有些对上级仅作一些原则性规定的业务，没有制定相应的执行细则和详细的操作规程等内部管理制度，导致基层工作人员办理一些业务时候，随心所欲，成为内控盲区。还有的存在实用主义和逆向选择，在制定制度时对自己有利的保留，不利的忽略，影响了内部控制制度整体作用的发挥。
（三）内部控制组织机构不完善，内部控制制定、实施部门、岗位之间没有形成有机的整体，缺少必要的配合、制约和监督。信用社内部控制目标的实现，离不开完善的组织结构作保证。但目前信用社制度基本上是流于形式。信用社各内部控制职能部门上下自成体系，各自为政，工作指导只针对本部门，相互之间缺乏协调、配合、制约和监督，“各人自扫门前雪，休管他人瓦上霜”，有些甚至出现推诿扯皮。有些制度“说起来重要，做起来次要，忙起来不要”，形成硬制度，软执行。比如在财务、结算、现金管理等方面缺乏必要的管理制约机制，各个岗位之间相互监督，相互制约制度不能完全落实，有些制度由于监督不严或监督脱节，执行起来走过场。再比如信贷管理方面，“三查”制度流于形式、冒名贷款、人情贷款、关系贷款屡禁不止，屡查屡犯，越权放贷时有发生。
（四）监督机制不健全，从而导致内部控制落实不到位。目前，农村信用社的内部控制组织建设薄弱，大多数信用社没有单独设立风险控制委员会，检查是以内部稽核部门为主。
本身稽核组织力量薄弱，再加上内部控制组织与业务、会计、保卫部门协调配合不够，不能形成联动机制，导致内部控制检查不能形成合力，监督检查的深度、广度和频率不够。由于被查部门或个人对
存在的问题认识不足、整改不力，检查部门又不忍、不愿、不敢对相关责任人痛下决心严肃处理，惩治不力，导致一些问题长期不能解决，成了困扰农村信用社各级管理者的“疑难杂症”。
（五）缺乏必要的内部控制激励机制。经营管理层的报酬非货币化和责任非契约化十分明显，出现了事故、要按照规定进行经济和行政处罚，但内控良好、业绩优秀的却不能相应增加收入，得到和付出的不成比例，极大伤害了经营管理者的积极性和创造性。长期以来，农村信用社实行的是等级工资制，这种工资制度下，参照员工的学历、工龄、职称、职务等因素，将员工分成不同等级的员工，实行级别工资，不同等级的员工工资差别很小。这种工资制度有其合理的方面，得到许多专业银行认可。但这种工资制度僵化，只要达到某个等级，干多干少一个样、干好干坏一个样，这就造成了一些员工游手好闲，占着茅坑不拉屎，有的端着信用社的饭碗，还在外面经商办企业。一些人看到了这些现象就为所欲为，胆大包天、有的整天吊儿郎当，想来就来，想走就在。有的经商办企业，有的冒名贷款，有的收受贷户贿赂，整日花天酒地，有恃无恐。有的人越陷越深不能自拔，最后走向犯罪的深渊，在客观上给犯罪分子开了绿灯。
二、完善农村信用社内部控制系统的政策建议和对策
针对农村信用社内部控制状况，尽快建立起规范、科学而运转良好的内部控制，不仅是日益严格的金融监管的外在要求，同时也是农村信用社实现定发展战略目标和防范金融风险的内在需要。我认为，完善农村信用社内部控制工作，应重点从以下几个方面进行努力：
（一）改革信用社内部风险管理体系。全面设立风险控制管理委员会，通过风险控制管理委员会实现对风险管理整体战略决策管理，对信用社面临的一系列信用风险、操作风险、市场风险、流动性风险等进行全面识别、监测、评估、计量与控制，防止风险失控。通过科学的风险管理模式实现对信用社内各种类型风险的全面有效管理。通过明确合理的职能划分，实现风险管理职责在信用社各业务部门之间、上下级之间有效协调和联动管理，最终建立以促进业务发展为根本的增值型信用社风险管理体系。
（二）大力倡导和营造信用社“控制文化”。有效的内控系统的一项实质性内容就是建立强有力的控制文化。要树立信用社内部控制人人有责，从我做起的意识。人是第一生产力，理论和政策在实际中无法推广，很重要一个原因是内部控制执行者的素质不高。因此是要增强信用社全员的自律意识，强化照章制度办事的观念，不再跟着感觉走，凭经验想当然地操作。联社要树立高标准的职业道德，并在信用社全体员工中建立一种文化，向他们强调和说明内控的重要性。信用社所有员工都需要理解自己在内控程序中的作用并在程序中充分，变“要我做”为“我要做”。要形成信用社制度面前人人平等的观念，不再是惟命是从。从教育培训入手,全面提高信用社员工素质，促进控制文化的形成。
（三）完善信用社各种规章制度，靠制度管人，靠机制约束人。仅仅依靠信用社员工的自律、不能完全建立有效的内部控制机制，还要依靠包涵信用社各项业务过程和各个操作环
节、覆盖所有部门和岗位的相互监督制约的管理机制，才能形成科学的信用社内部控制制度体系。必需在信用社原有的内控制度基础上推陈出新，尤其是针对新推出的金融业务，要制定相应的操作流程及实施细则，作到内控先行；要加强现行规章制度的整理工作，总结新经验，提出新措施，不断优化业务流程和完善制度。制度是信用社意志的基本表现形式、是维系信用社有序活动的一个纽带，是具有权威性的标准、规则和行动方案的集合。它决定着每个人在信用社中能够做什么，不能做什么，大体上如何去做。要让制度成为信用社一只火热的炉子，哪个员工一摸到它，立刻间就会感到疼痛；它还具有警示性，即使不去摸它，也知道一旦触犯它将会怎样；它还具有一致性，即对事不对人，不管你是谁，不管你什么时候触犯它，后果都是一样。
（四）完善内部控制激励与约束机制。农村信用社要发展壮大，必须调动各级员工的积极性，必须强化激励与约束，改革薪酬，不要让绩效工资制流于形式，联系员工绩效，变发工资为挣工资。确实让踏实肯干严守制度的员工尝到甜头，极大调动他们工作的积极性，当然也让那些滥竽充数屡教不改的人再也混不下去了。同时，在责任追
究上实行“尽职免责”，对那些主观上尽心尽力，但因客观上的不可控因素造成的内部控制重大缺陷可以从轻或者免予处分。从而实现人尽其才的作用。
后营子信用社
赵丽英
2011年6月30日
第四篇：当前医院思想政治工作中存在的问题及其对策
当前医院思想政治工作中存在的主要问题及其对策
随着医改的深入，有力的医疗保障体系将使参保人员释放以前被压抑的医疗需求，带动居民更大的医疗服务消费能力。面对新形势，如何加强医院思想政治工作，推进医改进程，和谐医患关系，保持大局稳定，加快发展步伐，是医院思想政治工作面临的新课题和新挑战。作为思想政治工作者，笔者认为思想政治工作不只是政工部门的事情，需要医院党、政、工、团组织的共同努力，对此，我们有必要进行研究，找出存在的问题，积极探索解决问题的方法。
1目前医院思想政治工作存在的主要问题
对医院思想政治工作的地位和作用认识模糊有人片面地认为，思想政治工作只是政工部门的事情，所以，在工作中，经常出现思想政治工作要为医院业务工作、经济工作让路；还有的人将经济改革中的“政企分开”误解为在医院也必须实行党政分开，人为地将医院思想政治工作与医院的医疗业务、经济活动相剥离。医院领导将医疗业务的各项任务作为考核或检验医院发展的唯一指标，忽视了思想政治工作对医院管理的促进作用，从组织上造成了一手硬一手软的现状，因而思想政治工作条例、办法、职责等一系列制度，成了一纸空文。还有的人认为思想政治工作是既费力、又耗时，不出效益的工作，可有可无，所以，在实际工作中，不重视思想政治工作、不重视政工人员，大多数政工人员均为兼职，这也就在情理之中了。
工作方法单一，思维传统，领导不能起模范带头作用习惯沿用念报、读文件、开会批评等传统方法，而且仅局限在上班8h之内。对职工的管理，主要偏重行为管理，忽视说服教育和引导式用情管理。还
有少数领导要求别人严，对自己宽，特权思想严重，工作方法简单，习惯于行政命令，所以，即使做了思想政治工作，也收效不大。
部分职工思想政治素质下滑少数医院领导在医院自身的发展过程中，过分注重经济效益，忽视思想政治工作，受市场经济浪潮的影响，一些干部职工的世界观、价值观和人生观发生转变，出现了想方设法多捞钱，学会了钻营取巧，缺乏主人翁精神，工作马马虎虎，对病人不负责任。有的人道德水准下降，收受病人红包、吃回扣、以医谋私等。上述三个方面的问题，是医院思想政治工作中存在的较为普遍的问题，要改变这一局面，就必须明确在市场经济条件下，医院思想政治工作的主要内容和工作目标。
2医院思想政治工作的主要内容和工作目标
医院思想政治工作的主要内容在市场经济条件下，医院思想政治工作的主要内容至少包括三个层面的含义：一是指导思想。即要以马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、江泽民同志“三个代表”重要思想为指导，坚持实践科学发展观和党的基本路线、方针、政策。这是由医院思想政治工作的性质和实践决定的。二是医院管理工作。即坚持以病人为中心，以提高医院社会效益和经济效益为目标，牢固树立把医疗质量当政治、医疗服务当宗旨的观念，紧密结合医院的中心工作，这是由医院思想政治工作的任务和特点决定的。三是职工的利益需求。即坚持以人为本，按劳分配，将依法办院和以德行医相结合，自觉维护职工的切身利
益，真心实意解决职工的思想问题和具体困难，体现医院大家庭的温暖，增强医院凝聚力和向心力。这是由医院思想政治工作的对象和要求决定的。
医院思想政治工作的目标医院思想政治工作的总体目标可概括为建立与现代医院管理制度相适应的思想政治工作运行机制，培养德才兼备的医院管理骨干队伍和“四有”职工队伍，打造体现全心全意为病人服务的医院文化，树立医院良好的社会形象，增强医院亲和力和竞争力，不断提高医院的社会效益和经济效益，保持医院又好又快的发展。
3加强和改进医院思想政治工作的对策
针对当前医院思想政治工作中存在的主要问题，要加强思想政治工作力度，除进一步完善思想政治工作体制，充实政工人员，明确政工工作的权利和义务外，思想政治工作必须由说向做、由无为向有为转变，全方位地做好思想政治工作，促进医院的发展。
将医院思想政治工作的定位摆在首位第一必须旗帜鲜明地坚持以人为本的办院方针，尤其是在市场经济浪潮的大环境下，更要坚定不移地执行党的基本路线、方针和政策，坚持实践科学发展观。第二要强调用先进的思想意识形态教育人，强化职工对社会的责任和对理想的追求，树立正确的世界观、价值观和人生观，理直气壮地维护党和人民群众的根本利益，决不允许有任何形式削弱党的领导的现象出现。只有这样，我们的思想政治工作才能落到实处，做出成效。
要把给职工办实事作为医院思想政治工作的重要任务一是要结合医院的实际，建立与现代医院制度相一致的工作制度和运行机制，使思想政治工作与制度的规范、激励、约束、惩治相结合，更好地发挥自身的功能。同时还要在运行机制的每个环节、每项制度都要充分体现党和国家倡导的以人为本的理念及医院思想政治工作所要求的思想行为准则，形成完善科学合理的奖惩激励约束制度，使思想政治工作有章可循，并与制度管理紧密结合，解决制度管不到或管不了的问题。二是要结合医院实际，在职工家访与慰问、劳动管理与争议、民主管理与监督及表彰先进与离退休管理等方面，制定出可操作性的条款。要采取家访、谈心、慰问、物质帮助等灵活的形式，深入职工当中，倾听他们的呼声，了解他们的思想问题、实际困难和要求，使思想政治工作向8h之外延伸。要坚持用感情暖人，感情留人，凡职工婚嫁必祝贺，职工生病住院必看望、职工遭遇不幸、职工及其直系亲属亡故时，要及时派人前往家中探望、慰问，帮助职工解决实际困难，使思想政治工作由说向做转变。
积极开展各项有益的活动是医院思想政治工作的动力源泉新的医改政策带来了医院患者群构成的变化，农民和居民在患者群中的比例不断扩大，他们大多文化程度不高，经济条件较差，他们中的绝大多
数曾生病也没住过院，对医院既陌生又惶恐。面对这样的病人，医护人员不能用老方法来对待，如何做好思想政治工作来引导医护人员改变观念，这要靠党、政、工、团组织联合倡导“把方便让给患者、把实惠送给患者、把温馨留给患者、把爱心献给患者”的服务原则，贯彻“以病人为中心、以质量为核心”的服务宗旨，在全院提出“以我真心、关心、耐心，换您放心、安心、舒心”的服务口号，开展生动活泼、形式多样的宣传教育活动。一是在护理单元创建“芙蓉标兵岗”，开展“五主动”（主动服务、主动巡视病房、主
动解决问题、主动征求意见、主动反馈）和“六在前”（服务在患者要求之前，沟通在患者治疗、护理之前，巡视在患者按铃之前，帮助在患者求助之前，解答在患者咨询之前，质控在问题发生之前）的人性化服务竞赛。二是配合医院建立的首诊负责制，在医护人员中开展“假如我是病人”的征文比赛，尤其要求青年医护人员换位思考当我是病人时的要求、困难和渴望；党、政还可联合工会、共青团组织，在全院开展“我是医院主人翁，我为党旗添光彩”演讲比赛和“重基础、强素质、保安全”知识竞赛和各类医护人员技能比武等活动。通过这些活动，使传统呆板的思想政治工作变为生动有趣的竞赛、征文、演讲和比武活动，并贯穿在医院医疗、护理的全过程中。使说教无味的思想政治工作变得生动有趣，使医护人员达到急病人之所急，想病人之所需的思想境界。
以医院文化为载体，拓宽医院思想政治工作的渠道和空间，探索医院思想政治工作的新领域医院文化是理念、是品牌，也是立院之本，但要把握好三个重点：一是要积极培育具有时代特色和单位个性的医院精神，增强职工对医院文化的认同感，达到外树医院形象，内聚职工人心的目的。二是要根据医院服务的对象、任务的变化，确立党建工作的新载体和思想政治工作的新主题。（1）要着力提高职工队伍的素质。因为职工队伍素质的高低，决定着医院市场竞争力的强弱，决定着医院的兴衰成败。要站在医院未来发展的战略高度，不断加大职工素质教育的投入，要采取送出去（进修学习）、请进来（在岗培训）、放下去（到缺医少药的农村锻炼）等多种形式提高职工综合素
质，逐渐使职工的思想政治素质和专业技术素质不断适应现代医院制度和医院长远发展的要求。尤其要着重进行爱岗敬业、无私奉献精神的教育，鼓励开拓创新，求真务实的主人翁精神。（2）领导要率先垂范，增强自身的人格魅力。古人云：“其身正，不令而行；其身不正，虽令不行。”医院领导的言行，不仅代表医院的形象，而且对职工的言行起着重要的、无形的引导作用。在日常工作中，领导要以身作则，率先垂范，要求别人做到的，自己要首先做到；要求别人不做的，自己首先不做；要廉洁勤政，不谋私利，勇于奉献，用自己的模范行动带领人，用自己的人格魅力感动人、引导人，增强医院思想政治工作的内在品质和应有的感召力。（3）要充分发挥党组织的战斗堡垒作用和党员干部的先锋模范作用，提倡典型引路，以点带面。要大力开展“一个支部一个堡垒，一个党员一面旗帜，一名干部一个楷模”的活动，打造体现以人为本，“以病人为中心”的先进的医院文化，树立“以生命为上，健康为本，诚信为事，勤作为本”的服务理念，形成医院自己独特的文化特征。同时，要注重运用先进典型影响和带动职工，要及时发现和树立先进的科室和先进人物，要在大力宣传他们先进事迹的同时，也让他们真正得到实惠。但要注意，对先进的宣传不要拔高，要让全体职工感到可亲、可信、可学，使他们学有榜样，赶有目标，充分发挥好先进的典型作用，做好无声的思想政治工作。三是要遵循市场经济规律，坚持推行竞争上岗和末位淘汰制度，为医院发展创造一个良好的政治氛围。但同时也要牢固树立全心全意依靠职工办院的思想，不断强化医院职工的主人翁意识，发挥他们参与、支持医院改革的积极性、主动性和创造性，使思想政治工作与医院管理、改革发展较好地结
合起来，发挥好医院文化的“黏合”功能和“氧化”作用，拓宽医院思想政治工作的渠道，探索出更多的、富有时代感、针对性强、行之有效的思想政治工作的新途径、新方法。
第五篇：当前医院思想政治工作中存在的问题及其对策
当前医院思想政治工作中存在的主要问题及其对策
中共隆昌县第二人民医院支部副书记
陈
军
近年来，随着医改政策的深入，医疗保障体系的不断完善使得参保人员释放以前被压抑的医疗需求，带动居民更大的医疗服务消费能力。医院住院病人数量出现“井喷式”发展，在医院编制床位只有180张的情况下，医院近期实际住院开放床位多达500张，给医院医疗质量与医疗安全的管理带来巨大风险，面对新形势，如何加强医院思想政治工作，推进医改进程，和谐医患关系，保持大局稳定，加快发展步伐，是医院思想政治工作面临的新课题和新挑战。
一、目前医院思想政治工作存在的主要问题
（一）对医院思想政治工作的地位和作用认识模糊。有人片面地认为，思想政治工作只是政工部门的事情，所以，在工作中，经常出现思想政治工作要为医院业务工作、经济工作让路；还有的人将经济改革中的“政企分开”误解为在医院也必须实行党政分开，人为地将医院思想政治工作与医院的医疗业务、经济活动相剥离。医院领导将医疗业务的各项任务作为考核或检验医院发展的唯一指标，忽视了思想政治工作对医院管理的促进作用，从组织上造成了一手硬一手软的现状，因而思想政治工作条例、办法、职责等一系列制度，成了一纸空文。还有的人认为思想政治
工作是既费力、又耗时，不出效益的工作，可有可无，所以，在实际工作中，不重视思想政治工作、不重视政工人员，大多数政工人员均为兼职，这也就在情理之中了。
（二）医院思想政治工作方法单一，思维传统，领导不能起模范带头作用。医院领导在抓政治思想工作过程中习惯沿用念报、读文件、开会批评等传统方法，而且仅局限在上班时间之内。对职工的管理，主要偏重行为管理，忽视说服教育和引导式用情管理。还有少数领导要求别人严，对自己宽，特权思想严重，工作方法简单，习惯于行政命令，所以，即使做了思想政治工作，也收效不大。
（三）部分干部职工思想政治素质不同程度地存在“滑坡”现象。少数医院领导在医院自身的发展过程中，过分注重经济效益，忽视思想政治工作，受市场经济浪潮的影响，一些干部职工的世界观、价值观和人生观发生转变，出现了想方设法多捞钱，学会了钻营取巧，缺
乏主人翁精神，工作马马虎虎，对病人不负责任。有的人道德水准下降，收受病人红包、吃回扣、以医谋私等。
二、医院思想政治工作存在问题的原因
以上三个方面的问题，是目前医院思想政治工作中存在的较为普遍的问题，究其根本，是医院开展政治思想工作的主要内容和工作目标不清晰、不确定造成的。
（一）医院思想政治工作的主要内容。在市场经济条件下，医院思想政治工作的主要内容至少包括三个层面的含义：一是指导思想。即要以马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想为指导，坚持实践科学发展观和党的基本路线、方针、政策。这是由医院思想政治工作的性质和实践决定的。二是医院管理工作。即坚持以病人为中心，以提高医院社会效益和经济效益为目标，牢固树立把医疗质量当政治、医疗服务当宗旨的观念，紧密结合医院的中心工作，这是由医院思想政治工作的任务和特点决定的。三是职工的利益需求。即坚持以人为本，按劳分配，将依法办院和以德行医相结合，自觉维护职工的切身利益，真心实意解决职工的思想问题和具体困难，体现医院大家庭的温暖，增强医院凝聚力和向心力。这是由医院思想政治工作的对象和要求决定的。
（二）医院思想政治工作的目标。医院思想政治工作的总体目标可概括为建立与现代医院管理制度相适应的思想政治工作运行机制，培养德才兼备的医院管理骨干队伍和“四有”职工队伍，打造体现全心全意为病人服务的医院文化，树立医院良好的社会形象，增强医院亲和力和竞争力，不断提高医院的社会效益和经济效益，保持医院又好又快的发展。
三、加强和改进医院思想政治工作的对策
针对当前医院思想政治工作中存在的主要问题，要加强思想政治工作力度，除进一步完善思想政治工作体制，充实政工人员，明确政工工作的权利和义务外，思想政治工作必须由说向做、由
无为向有为转变，全方位地做好思想政治工作，促进医院的发展。
（一）将医院思想政治工作的定位摆在首位。第一必须旗帜鲜明
地坚持以人为本的办院方针，尤其是在市场经济浪潮的大环境下，更要坚定不移地执行党的基本路线、方针和政策，坚持实践科学发展观。第二要强调用先进的思想意识形态教育人，强化职工对社会的责任和对理想的追求，树立正确的世界观、价值观和人生观，理直气壮地维护党和人民群众的根本利益，决不允许有任何形式削弱党的领导的现象出现。只有这样，我们的思想政治工作才能落到实处，做出成效。
（二）要把给职工办实事作为医院思想政治工作的重要任务。一是要结合医改的实际，建立与现代医院制度相一致的工作制度和运行机制，使思想政治工作与制度的规范、激励、约束、惩治相结合，更好地发挥自身的功能。同时还要在运行机制的每个环节、每项制度都要充分体现党和国家倡导的以人为本的理念及医院思想政治工作所要求的思想行为准则，形成完善科学合理的奖惩激励约束制度，使思想政治工作有章可循，并与制度管理紧密结合，解决制度管不到或管不了的问题。二是要结合医院实际，在职工家访与慰问、劳动管理与争议、民主管理与监督及表彰先进与离退休管理等方面，制定出可操作性的条款。要采取家访、谈心、慰问、物质帮助等灵活的形式，深入职工当中，倾听他们的呼声，了解他们的思想问题、实际困难和要求，使思想政治工作向工作时间之外延伸。要坚持用感情暖人，感情留人，凡职工
生日必祝贺，职工生病住院必看望、职工遭遇不幸、职工及其直系亲属亡故时，要及时派人前往家中探望、慰问，帮助职工解决实际困难，使思想政治工作由说向做转变。
（三）积极开展各项有益的活动是医院思想政治工作的动力源泉。新的医改政策带来了医院患者群构成的变化，农民和居民在患者群中的比例不断扩大，他们大多文化程度不高，经济条件较差，面对这样的病人，医护人员不能用老方法来对待，如何做好思想政治工作来引导医护人员改变观念，这要靠党、政、工、团组织联合倡导“把方便让给患者、把实惠送给患者、把温馨留给患者、把爱心献给患者”的服务原则，贯彻“以病人为中心、以质量为核心”的服务宗旨，在全院提出“以我真心、关心、耐心，换您放心、安心、舒心”的服务口号，开展生动活泼、形式多样的宣传教育活动。党、政可联合工会、共青团组织，在全院开展岗位练兵、演讲比赛、知识竞赛和各类医护人员技能比武等活动。通过这些活动，使传统呆板的思想政治工作变为生动有趣的竞赛、征文、演讲和比武活动，并贯穿在医院医疗、护理的全过程中。使说教无味的思想政治工作变得生动有趣，使医护人员达到急病人之所急，想病人之所需的思想境界。
（四）以医院文化为载体，拓宽医院思想政治工作的渠道和空间，探索医院思想政治工作的新领域。医院文化是理念、是品牌，也是立院之本，要积极培育具有时代特色和单位个性的医院精神，增强职工对医院文化的认同感，达到外树医院形象，内聚
职工人心的目的；要根据医院服务的对象、任务的变化，确立党建工作的新载体和思想政治工作的新主题。
（1）要着力提高职工队伍的素质。因为职工队伍素质的高低，决定着医院市场竞争力的强弱，决定着医院的兴衰成败。要站在医院未来发展的战略高度，不断加大职工素质教育的投入，要采取送出去（进修学习）、请进来（在岗培训）等多种形式提高职工综合素质，逐渐使职工的思想政治素质和专业技术素质不断适应现代医院制度和医院长远发展的要求。尤其要着重进行爱岗敬业、无私奉献精神的教育，鼓励开拓创新，求真务实的主人翁精神。
（2）领导要率先垂范，增强自身的人格魅力。古人云：“其身正，不令而行；其身不正，虽令不行。”医院领导的言行，不仅代表医院的形象，而且对职工的言行起着重要的、无形的引导作用。在日常工作中，领导要以身作则，率先垂范，要求别人做到的，自己要首先做到；要求别人不做的，自己首先不做；要廉洁勤政，不谋私利，勇于奉献，用自己的模范行动带领人，用自己的人格魅力感动人、引导人，增强医院思想政治工作的内在品质和应有的感召力。
（3）要充分发挥党组织的战斗堡垒作用和党员干部的先锋模范作用。提倡典型引路，以点带面。大力开展“一个支部一个堡垒，一个党员一面旗帜，一名干部一个楷模”的活动，打造体现以人为本，“以病人为中心”的先进的医院文化，树立“以生
命为上，健康为本，诚信为事，勤作为本”的服务理念，形成医院自己独特的文化特征。
注重运用先进典型影响和带动职工，及时发现和树立先进的科室和先进人物，在大力宣传他们先进事迹的同时，也让他们真正得到实惠。但同时又注意对先进的宣传不拔高，让全体职工感到可亲、可信、可学，使他们学有榜样，赶有目标，充分发挥好先进的典型作用，做好无声的思想政治工作。
（五）遵循市场经济规律，坚持推行竞争上岗和末位淘汰制度，为医院发展创造一个良好的政治氛围。同时牢固树立全心全意依靠职工办院的思想，不断强化医院职工的主人翁意识，发挥他们参与、支持医院改革的积极性、主动性和创造性，使思想政治工作与医院管理、改革发展较好地结合起来，发挥好医院文化的“黏合”功能和“氧化”作用，拓宽医院思想政治工作的渠道，探索出更多的、富有时代感、针对性强、行之有效的思想政治工作的新途径、新方法。
以上发言不妥之处敬请在座各位批评指正！
篇二：医院内部控制制度存在的问题
医院内部控制制度存在的问题及改进措施
随着医疗质量和安全的重视，医院内部控制制度的完善已成为关键。但是随着医院规模的扩大和管理模式的转型，医院内部控制规定仍然存在一些问题，本文将探讨这些问题并提出改进措施。
问题1：监管不到位
由于一些医院管理人员的责任不到位，对医疗程序进行监管的全面性和有效性不足。此外，由于医生和责任护士的医疗风险意识不同，医疗数据的准确性和完整性也受到影响。
改进措施：加强监管和考核
问题2：系统缺陷
医院管理软件是医院内部控制的重要组成部分。但是，存在严重的系统缺陷，如数据错误、系统崩溃、防火墙不足等，这些都会对医疗质量和安全产生重大影响。
改进措施：完善系统并提供培训
医院应对系统进行完善和升级，加强防火墙，提高数据精确性。同时，医院应对所有医院管理软件进行培训，以确保医护人员能够熟练使用软件并保证数据质量。
问题3：工作流程不严密
一些医院的工作流程没有严密规定，导致医院治疗过程中出现问题。医院内有关医疗流程，如病人预约、诊断、手术后的结果评估等工作流程也比较松散，这在医疗质量安全方面存在较大隐患。
改进措施：加强工作流程规范化
医院应加强对医疗流程的监管，规范所有医院业务流程，加强流程管理和跟踪。同时，为了确保病人的质量安全，应加强病人权益保护，并提供便捷的服务以便顺利完成医疗程序。
问题4：管理人员层次不齐
由于医院管理人员的整体素质层次不齐，往往导致医院服务质量不佳，难以维持医院质量安全。
医院应采取措施，为管理人员提供必要的管理技能准备及医院质量安全的知识等必要的培训。同时，医院管理人员应得到严格的考核，确保管理质量的有效性，提高服务质量。
结论
由于各个层面的问题，内部控制制度的完善和审查已成为保障医疗质量和安全的关键驱动力。要建立完善的医院内部控制制度，需要医院管理人员加强督导，同时考虑与技术提升相结合。同时，医疗机构还需致力于引入前沿的技术，确保医院的安全性，为患者提供安全质量地服务。
篇三：医院内部控制制度存在的问题
医院内部控制的现状及改进措施
医院内部控制是指医院为保障财产安全、防止经济利益受损失、发现和纠正错误甚至避免不正当的行为而采取的一系列控制措施。因此，对于医院来说，内部控制是非常重要的。然而，当前我国医院内部控制现状仍存在不小的问题，必须采取一些措施加以完善。
（一）组织结构不完善。很多医院的控制职能未与管理层相结合，缺乏职责清晰、权责分明和相互协调的机制，控制失控或产生冲突。
（二）制度建设不完善。医院内部监管制度、财务管理制度等都存在不足，制度实施不规范，制度运行效果缺失。
（三）人员素质不高。医院内部控制人员不具备专业知识和理念，对内部控制的理解存在偏差，制度操作不规范。
（四）信息化程度不高。许多医院在内部控制信息化方面存在缺陷，缺乏信息化的技术支持和管理系统。
（五）社会监督不足。医院内部控制是一个封闭的系统，如果没有外部的监督和监测，很容易产生不良行为和违法行为。
二、改进措施
（一）加强内部控制的组织结构建设。医院应该根据自身情况，完善控制职能、建立制度、明确责任等，实现内部控制机构的合理化配置。
（二）完善内部控制的制度建设。医院应该针对现有的制度缺陷，制定一整套内部控制制度，在操作层面上梳理制度体系，并根据实际情况实施和调整。
（三）提高内部控制的人员素质。医院应该在专业人才培养和聘用方面下更多的功夫，培养和引进专业人才，提高员工素质和内部控制意识。
（四）加强内部控制的信息化建设。结合医院信息化建设的实际情况，加强信息化建设，建立科学的信息系统，优化内部控制管理系统，并且加强对数据安全的保护。
（五）加强社会监督。医院应该加强与外部监管机构的联系，积极接受公众的监督和检查，并按照相关规定及时回应反馈，提高内外部各方面监管的效果。
综上所述，加强医院内部控制的建设是医院管理中必不可少的一部分，为了完善内部控制，医院应该注意上述的改进措施，实现从管理、制度建设、人员，信息和社会调整多个方面全面提升和改进。
推荐访问:医院内部控制制度存在的问题 内部控制 制度 医院
本文来源：https://www.feiyangkj.com/fanwendaquan/guizhangzhidu/16950.html